ST惠伦涉资金占用、财务造假等违规行为，公司及5名责任人遭巨额罚款，实控人领罚400万元。

近日，ST惠伦涉及资金占用和财务造假等问题被曝光，信息披露违法违规行为被证实，该公司及相关责任人被处以巨额罚款，其中实际控制人领罚400万元，这一事件引发了市场关注和监管机构的重视，提醒企业需严格遵守相关法律法规，确保信息透明度和财务真实性。

深圳商报·读创客户端记者 穆砚

1月12日晚间，广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称“ST惠伦”“惠伦晶体”或“公司”）发布关于公司及相关当事人收到《行政处罚决定书》的公告。公告称，公司及相关当事人已收到广东证监局《行政处罚决定书》，因2020年至2022年期间存在未披露资金占用、年度报告虚假记载等信息披露违法违规行为，公司及5名相关责任人被处以罚款。其中，公司被罚款300万元，实控人兼时任董事长赵积清被罚400万元，其余4名时任高管分别被处以60万至150万元不等罚款。据悉，公司此前已因相关违规行为被实施其他风险警示，2025年前三季度业绩持续承压，归母净亏损同比大幅扩大。

公告披露，公司及实控人赵积清于2025年4月24日分别收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)下发的立案告知书(证监立案字0062025003号、证监立案字0062025004号)。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司及赵积清立案。2025年12月9日，公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《行政处罚事先告知书》。

近日，公司及相关当事人收到《中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书》([2025]27号)(以下简称“《行政处罚决定书》”)。

《行政处罚决定书》称，依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，广东证监局对惠伦晶体、赵积清信息披露违法违规行为进行了立案调查，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人惠伦晶体、赵积清、韩巧云、邓又强、姜健伟、韩继玲均未提出陈述、申辩，也未要求听证。本案现已调查、办理终结。

经查明，惠伦晶体、赵积清存在以下违法事实：

一、惠伦晶体未按规定披露资金占用事项，2020年年度报告存在重大遗漏

2020年，惠伦晶体以采购设备及材料、预付工程款等名义向东莞市某科技有限公司、东莞市某拆迁有限公司、苏州某实业发展有限公司、江苏某科技有限公司、天津某有限公司、某(电子)有限公司以及深圳市某有限公司等7家公司支出款项，并最终划转至控股股东新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称新疆惠伦)及公司实际控制人赵积清本人等关联方银行账户，用于归还新疆惠伦股权质押款及赵积清个人借款。上述关联方非经营性资金往来构成关联方对公司的资金占用，2020年累计发生额为28,330,000元,期末余额为26,630,000元,资金占用发生额占惠伦晶体2020年年度报告披露净资产的5.12%。截至2025年3月，关联方已归还上述占用资金及利息。

根据《证券法》第七十八条第二款，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式(2017年修订)》(证监会公告〔2017〕17号)第三十一条第一款的规定，上述事项应当在定期报告中披露。惠伦晶体在2020年年度报告中未予披露，构成重大遗漏。

二、惠伦晶体虚增成本费用、虚增收入，2021年、2022年年度报告存在虚假记载

2021年、2022年，惠伦晶体存在虚构采购业务、虚构销售业务以及未按实际情况确认收入等情形，分别虚增营业收入25,489,938.60元、62,333,644.39元，占当期披露营业收入的3.89%、15.79%；2021年虚增利润总额8,445,707.65元、2022年虚减利润1,408,939.34元，分别占当期披露利润总额的6.13%、0.91%。惠伦晶体披露的2021年年度报告、2022年年度报告存在虚假记载。

惠伦晶体的上述行为违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

惠伦晶体涉案期间有关董事、高级管理人员违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。其中，时任董事长赵积清，组织、实施上述未按规定披露资金占用、虚增成本费用、虚增收入等违法违规行为，签字保证惠伦晶体2020年、2021年以及2022年年度报告真实、准确、完整，是对惠伦晶体上述违法行为直接负责的主管人员。

时任董事、副总经理韩巧云，分管销售和采购工作，时任董事、财务总监邓又强，负责财务管理、财务报表编制等工作，二人知悉并参与相关虚构业务，未勤勉尽责，签字保证惠伦晶体2020年、2021年以及2022年年度报告真实、准确、完整，是对惠伦晶体上述违法行为直接负责的主管人员。

时任总经理姜健伟，负责公司的经营管理，未勤勉尽责，签字保证惠伦晶体2020年年度报告真实、准确、完整，是惠伦晶体2020年年度报告存在重大遗漏的其他直接责任人员。时任总经理韩继玲，负责公司的经营管理，未勤勉尽责，签字保证惠伦晶体2021年、2022年年度报告真实、准确、完整，是惠伦晶体2021年、2022年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。

同时，赵积清作为惠伦晶体实际控制人，组织、指使上述资金占用行为，导致惠伦晶体2020年年度报告存在重大遗漏，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的“发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为”的情形。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，考虑当事人积极配合查处、占用资金已归还，主动供述调查未掌握的违法行为等因素，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，广东证监局决定:

一、对广东惠伦晶体科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以300万元罚款；

二、对赵积清给予警告，并处以400万元罚款，其中对其作为直接负责的主管人员处以200万元罚款，对其作为实际控制人处以200万元罚款；

三、对韩巧云、邓又强给予警告，并分别处以150万元罚款；

四、对韩继玲给予警告，并处以80万元罚款；

五、对姜健伟给予警告，并处以60万元罚款。

公开信息显示，2025年12月9日晚间，广东惠伦晶体科技股份有限公司发布公告，披露公司收到广东证监局的《行政处罚事先告知书》。因涉及2020年至2022年期间的资金占用及财务造假等多项信息披露违法违规行为，公司股票自12月11日开市起被实施其他风险警示，股票简称变更为“ST惠伦”。这标志着这家曾被誉为国内石英晶体元器件行业领先企业的公司，正式因自身违规行为被烙上特殊印记。

业绩方面，惠伦晶体2025年三季报显示，公司营业收入为4.22亿元，同比下降4.7%；归母净利润亏损7612万元，同比下降4566.6%；扣非归母净利润自去年同期亏损1360万元变为亏损8495万元，亏损额进一步扩大；经营现金流净额为2244万元，同比下降67.6%；EPS(全面摊薄)为-0.2711元。

其中第三季度，公司营业收入为1.55亿元，同比下降0.2%；归母净利润自去年同期亏损88万元变为亏损954万元，亏损额进一步扩大；扣非归母净利润自去年同期亏损1835万元变为亏损1239万元，亏损额有所减少；EPS为-0.034元。

截至三季度末，公司总资产15.38亿元，较上年度末下降7.9%；归母净资产为5.58亿元，较上年度末下降12.2%。

审读：吴席平